財務(wù)管理制度-應(yīng)付賬款管理
1、目的
為規(guī)范財務(wù)操作,加強(qiáng)對應(yīng)付賬款的管理,保證應(yīng)付賬款的準(zhǔn)確性和有序支付,特制定本制度。
2、范圍
本制度適用于公司有合同約束的長期或短期配套戶,零時配套戶的應(yīng)付賬款管理參照“財務(wù)管理制度-采購控制管理”
3、職責(zé)部門
配套科負(fù)責(zé)合同的簽訂、配套戶的分類以及采購發(fā)票的簽收,配套庫負(fù)責(zé)配套戶的結(jié)算,財務(wù)處負(fù)責(zé)配套戶發(fā)票的掛賬、付款計劃的編制和貨款的支付。
4、程序
配套科在簽訂合同時需要明確標(biāo)明付款時間與付款方式,并且根據(jù)配套戶的實(shí)際情況對配套戶進(jìn)行分類,主要可分為A、B和C三類,A類和B類各限定六戶,其余全部劃歸C類管理,配套科收到配套戶所開發(fā)票后,需由科室指定專人簽字后及時交財務(wù)處。
配套庫每月根據(jù)本公司客戶的出賬數(shù)為配套戶結(jié)算,填開《入庫單》并標(biāo)明所屬月份及時交財務(wù)處。
財務(wù)處必須嚴(yán)格按照合同的規(guī)定對應(yīng)付賬款進(jìn)行管理,配套戶的發(fā)票必須在每月最后一天前送達(dá)本公司財務(wù)才可掛賬,財務(wù)處接收發(fā)票時需仔細(xì)核對采購合同和《入庫單》,價格或數(shù)量不符時,財務(wù)人員有權(quán)拒收;每月10日前(節(jié)假日順延)財務(wù)處根據(jù)配套戶發(fā)票的掛賬情況以及采購合同和《入庫單》編制當(dāng)月付款計劃,經(jīng)總經(jīng)理審批后,財務(wù)處據(jù)此付款,財務(wù)處在付款時需統(tǒng)籌兼顧,在任何情況下必須保留本公司自身的日常開支,在資金緊張的情況下,財務(wù)處根據(jù)配套科對配套戶的分類順序安排資金,資金充足的情況下集中時間統(tǒng)一辦理。
5、維護(hù)
為保證應(yīng)付賬款的準(zhǔn)確性,財務(wù)處需定期(至少一個季度)查詢公司技術(shù)質(zhì)量處的質(zhì)量扣款情況,并與配套戶進(jìn)行對賬。
6、執(zhí)行
本程序自公司總經(jīng)理簽發(fā)之日起執(zhí)行。
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