“特事特辦”已經(jīng)成為全民齊心協(xié)力抗震救災(zāi)過程中金融創(chuàng)新的代名詞。
在經(jīng)歷8.0級(jí)大地震后,受到嚴(yán)重?fù)p失的客戶的呆賬核銷問題,一直備受關(guān)注。
5 月19日,中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)針對(duì)地震災(zāi)區(qū)金融服務(wù)發(fā)布了緊急通知。通知稱,“受到地震災(zāi)害影響的四川、甘肅、陜西、重慶、云南等重災(zāi)省市實(shí)施恢復(fù)金融服務(wù)的特殊政策。”但并未對(duì)災(zāi)區(qū)銀行客戶賬戶如何核銷給出明確的規(guī)定。相關(guān)人士稱:“解決方案央行和銀監(jiān)會(huì)正在研究中。”
5月23日,銀監(jiān)會(huì)就銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)做好汶川大地震造成的銀行業(yè)呆賬核銷工作下發(fā)了緊急通知(下稱通知),并對(duì)相關(guān)核銷工作作出了具體規(guī)定。
通知指出,對(duì)于借款人因本次地震造成巨大損失且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償,或者以保險(xiǎn)賠償、擔(dān)保追償后仍不能償還的債務(wù),應(yīng)認(rèn)定為呆賬并及時(shí)予以核銷;對(duì)于銀行卡透支款項(xiàng),持卡人和擔(dān)保人已經(jīng)在本次災(zāi)害中死亡或下落不明,且沒有其他財(cái)產(chǎn)可償還的債務(wù),應(yīng)認(rèn)定為呆賬并及時(shí)予以核銷。
通知明確,銀行在核銷貸款過程中,若不能取得法院出具的債務(wù)人無財(cái)產(chǎn)清償證明的,可依據(jù)相關(guān)政府部門出具的證明以及內(nèi)部清收報(bào)告和法律意見書等作為核銷呆賬的依據(jù)。銀行的分支機(jī)構(gòu)要及時(shí)上報(bào)應(yīng)核銷貸款的材料,上級(jí)機(jī)構(gòu)要隨時(shí)審核審批。同時(shí),銀行需做好對(duì)本次地震災(zāi)害造成損失的統(tǒng)計(jì)工作,及時(shí)足額提取有關(guān)損失準(zhǔn)備。
同時(shí),銀監(jiān)會(huì)還要求各銀監(jiān)局在及時(shí)核銷本次地震災(zāi)害造成的呆賬時(shí),還要防范可能出現(xiàn)的虛假核銷等風(fēng)險(xiǎn),并及時(shí)報(bào)告核銷工作中出現(xiàn)的問題。
按照《金融企業(yè)呆壞賬核銷管理辦法》中對(duì)計(jì)提損失比例的規(guī)定具體為:金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)提取呆賬準(zhǔn)備的資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)大小確定呆賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例。呆賬準(zhǔn)備期末余額最高為提取呆賬準(zhǔn)備資產(chǎn)期末余額的100%,最低為提取呆賬準(zhǔn)備資產(chǎn)期末余額的1%.
一不愿意透露姓名的銀行業(yè)分析師表示,這個(gè)辦法的出臺(tái)屬于特事特辦,按照相關(guān)的規(guī)定,銀行客戶核銷賬戶需要經(jīng)過一系列復(fù)雜的程序,需要法院對(duì)債務(wù)人無財(cái)產(chǎn)清償能力作出判決,相關(guān)單位還要作出證明。這次地震情況特殊,通知中也對(duì)繁復(fù)的程序作出了極大的簡化。
另一位分析師也認(rèn)為,呆壞賬核銷本身對(duì)銀行的利潤表沒有太大影響,因?yàn)榇魤馁~會(huì)減少銀行業(yè)的稅務(wù)支出。稅收部門也會(huì)給予一定的免稅或減稅空間。對(duì)其現(xiàn)金流反而具有正面作用,會(huì)增加其現(xiàn)金流。“但是也要重視和防范可能出現(xiàn)的虛假核銷風(fēng)險(xiǎn)。”
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