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測繪股份大客戶占比低依賴小項目：壞賬準備金額1.12億元 超過公司凈利潤

2019/7/15 10:10:22      挖貝網(wǎng) 黃鵬

近期，南京市測繪勘察研究院股份有限公司（以下簡稱測繪股份）向證監(jiān)會遞交了首次公開發(fā)行股票招股說明書，擬在創(chuàng)業(yè)板上市。

招股書顯示，測繪股份是一家地理信息技術(shù)服務提供商，業(yè)務具體細分為工程測勘技術(shù)服務、測繪服務、地理信息系統(tǒng)集成與服務三類。

2016年至2018年，測繪股份營業(yè)收入分別為3.26億元、3.93億元和4.75億元;歸屬母公司股東的凈利潤分別為6507.25萬元、6433.31萬元和8046.18萬元；歸屬母公司股東的權(quán)益分別為3.51億元、4.10億元和4.75億元。

壞賬準備1.12億元

測繪股份招股書顯示，該公司壞賬準備金額為1.12億元，其中應收賬款壞賬準備5453.61萬元；其他應收款壞賬準備金額5794.50萬元，合計1.12億元。

2016年末、2017年末和2018年末，測繪股份應收賬款余額分別為1.89億元、2.28億元和2.72億元，應收賬款余額占同期主營業(yè)務收入的比例分別為61.25%、60.57%和59.59%。測繪股份稱，公司各年末應收賬款余額保持持續(xù)增長趨勢，主要由各期主營業(yè)務收入的增長導致。

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截止2018年12月31日，測繪股份應收賬款壞賬準備5453.61萬元，其中5年以上應收賬款余額1571.31萬元，全部計提壞賬準備；4年至5年應收賬款余額為1398.62萬元，計提比例為80%；3年至4年應收賬款余額1638.38萬元，計提比例為50%。

除了應收賬款產(chǎn)生的壞賬準備，測繪股份還有4筆借款無法收回，由此產(chǎn)生了5794.50萬元的壞賬準備。

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測繪股份表示，報告期前，公司向江蘇匯康貿(mào)易集團有限公司、西藏鼎源礦業(yè)開發(fā)有限公司、徐州卓鑫煤炭銷售運輸有限責任公司和南京鐘山巖土工程有限公司合計拆借資金余額為5794.50 萬元，由于資金拆借方無法履行還款義務導致尚未收回，已全額計提壞賬準備。

前五大客戶占比在20%左右 小額訂單多

在壞賬準備達到1.12億元的同時，測繪股份還存在前五大客戶的銷售額占主營業(yè)務收入的比例一直徘徊在20%左右，其表示公司技術(shù)服務項目呈現(xiàn)業(yè)務規(guī)模較小但項目數(shù)量眾多的特點。

測繪股份表示，公司主要確認收入項目由金額較小的項目構(gòu)成，2016 年度、2017 年度及2018 年度，公司收入金額為100 萬元以下的項目數(shù)量分別為5,893 個、7,465 個和6,745 個，占各期主營業(yè)務收入比例分別54.92%、55.36%和46.63%。

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測繪股份還表示，公司業(yè)務規(guī)模為100 萬元及以上（含100 萬元）的項目數(shù)量相對較少，單一項目貢獻收入金額較高。2016 年度、2017 年度及2018 年度，公司收入金額為100 萬元及以上（含100 萬元）的項目數(shù)量分別為44 個、62 個和70 個，占各期主營業(yè)務收入比例分別為45.08%、44.64%和53.37%。

在大客戶銷售方面，測繪股份前五大客戶的銷售額占主營業(yè)務收入的比例一直徘徊在20%左右。2016至2018年，這一比例分別是21.31%、18.32%、23.58%。