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興禾股份IPO：2019年補(bǔ)繳1531萬企業(yè)所得稅和239萬滯納金 強(qiáng)調(diào)內(nèi)控不存在缺陷

2021/9/23 14:28:31      挖貝網(wǎng)

挖貝網(wǎng) 9月23日消息，興禾股份申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)板上市收到第一輪問詢，由于公司2019年補(bǔ)繳1531萬企業(yè)所得稅和239萬滯納金，深交所要求說明公司內(nèi)控是否存在缺陷。

數(shù)據(jù)顯示，興禾股份營(yíng)業(yè)外支出分別為 5.06 萬元、252.06 萬元和 4.04 萬元。興禾股份稱， 公司營(yíng)業(yè)外支出較高主要系因曾發(fā)生一定的稅收、社保等滯納金所致。

興禾股份表示，2017 年至 2018 年財(cái)務(wù)核算規(guī)范程度不高，2019 年年初，公司正式啟動(dòng) IPO 準(zhǔn)備工作后，主動(dòng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范，充實(shí)財(cái)務(wù)人員力量，按照 IPO 要求進(jìn)行財(cái)務(wù)自查時(shí)調(diào)整了 2017 年和 2018 年財(cái)務(wù)報(bào)表，調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額較之前申報(bào)增加的部分需補(bǔ)繳相應(yīng)稅款。

2019 年 12 月，公司在聘請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì) 2018 年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)后，主動(dòng)向稅務(wù)部門進(jìn)行了所得稅更正申報(bào)，繳納了歸屬于 2017 年和 2018 年的企業(yè)所得稅 1,521.64 萬元和滯納金 237.00 萬元。其中，2017 年補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 407.59 萬元，繳納滯納金 117.79 萬元；2018 年補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 1,114.04 萬元，繳納滯納金 119.20 萬元。

對(duì)此，深交所要求說明公司內(nèi)控是否存在缺陷。

興禾股份稱，公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的調(diào)整主要集中于營(yíng)業(yè)成本及營(yíng)業(yè)收入科目，調(diào)整金額較大，相應(yīng)期間收入確認(rèn)、成本結(jié)轉(zhuǎn)的內(nèi)部控制存在缺陷，但差異主要源于入賬時(shí)點(diǎn)的差異，且涉及的內(nèi)部控制不具有廣泛性，故不構(gòu)成內(nèi)部控制重大缺陷。