風(fēng)險(xiǎn)因素披露與新三板掛牌期間存在差異 天威新材被要求重新撰寫風(fēng)險(xiǎn)提示
挖貝網(wǎng) 3月8日消息,天威新材近日收到深交所下發(fā)的審核問詢函。針對(duì)該公司本次申報(bào)材料中風(fēng)險(xiǎn)因素披露與新三板掛牌期間存在差異一事,深交所要求天威新材依照相關(guān)規(guī)定自查并完善相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)披露,重新撰寫相關(guān)內(nèi)容。
天威新材成立于2004年,主營(yíng)業(yè)務(wù)聚焦數(shù)碼噴印領(lǐng)域,天威新材主要產(chǎn)品為分散墨水、UV墨水、水性墨水和活性墨水。公司曾于2016年9月22日曾在新三板掛牌交易,后于2019年7月22日摘牌。
本次IPO,天威新材擬發(fā)行新股不超過1,935.51萬(wàn)股。據(jù)了解,本次募投項(xiàng)目建成后將新增分散墨水產(chǎn)能7,200噸/年、UV墨水產(chǎn)能3,000噸/年、水性顏料墨水(即水性墨水)產(chǎn)能2,400噸/年、活性墨水產(chǎn)能2,400噸/年。
在本次申報(bào)材料中(2020年9月28日版本),天威新材在“重大事項(xiàng)提示”部分披露了六類風(fēng)險(xiǎn),為新產(chǎn)品研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、核心技術(shù)泄密和核心技術(shù)人員流失風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)用領(lǐng)域的數(shù)字化進(jìn)程不達(dá)預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)、原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、受新型冠狀病毒肺炎疫情影響的風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)際控制人控制風(fēng)險(xiǎn)。
(2020年9月28日版本)
但據(jù)天威新材在新三板掛牌時(shí)期披露的公開轉(zhuǎn)讓說明書顯示,公司的風(fēng)險(xiǎn)因素共 8 項(xiàng),分別為關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)方依賴風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)往來風(fēng)險(xiǎn)、稅收優(yōu)惠變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、數(shù)碼噴印技術(shù)推廣預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)、公司治理風(fēng)險(xiǎn)、匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
在本次創(chuàng)業(yè)板IPO文件中,天威新材沒有披露“關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)方依賴風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)往來風(fēng)險(xiǎn)”等 3 項(xiàng)此前曾披露的風(fēng)險(xiǎn)因素。
對(duì)此,深交所要求天威新材說明招股說明書與新三板信息披露出現(xiàn)上述風(fēng)險(xiǎn)披露差異的原因,是否需要在招股說明書中補(bǔ)充披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示內(nèi)容。同時(shí),深交所還要求天威新材對(duì)照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 28 號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板公司招股說明書(2020 年修訂)》第二章第四節(jié)的規(guī)定,自查并完善相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)披露,重新撰寫相關(guān)內(nèi)容。
天威新材回復(fù)表示,公司具備直接面向市場(chǎng)獨(dú)立持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力,不存在關(guān)聯(lián)方依賴的情形以及可能由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),未補(bǔ)充披露關(guān)聯(lián)方依賴風(fēng)險(xiǎn)的提示內(nèi)容。報(bào)告期內(nèi),公司與關(guān)聯(lián)方間不存在資金拆借、非經(jīng)營(yíng)性資金往來的情形以及可能由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),未補(bǔ)充披露關(guān)聯(lián)往來風(fēng)險(xiǎn)的提示內(nèi)容?;趫?bào)告期內(nèi)公司與關(guān)聯(lián)方間尚存在關(guān)聯(lián)銷售與采購(gòu)等情形,雖占比較小且呈下降趨勢(shì),但仍可能存在由此導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)情形,公司已對(duì)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充披露風(fēng)險(xiǎn)提示。
天威新材稱,公司已經(jīng)自查并完善了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的針對(duì)性、量化描述,且按照重要性原則對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示進(jìn)行了重新排序。
據(jù)天威新材最新披露的招股書(3月7日版)顯示,目前,風(fēng)險(xiǎn)因素章節(jié)共包括9項(xiàng),順序是新產(chǎn)品研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、核心技術(shù)泄密和核心技術(shù)人員流失風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)用領(lǐng)域的數(shù)字化進(jìn)程不達(dá)預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)、客戶因向產(chǎn)業(yè)鏈上游擴(kuò)展而流失風(fēng)險(xiǎn)、原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、原材料供應(yīng)不足風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、受新型冠狀病毒肺炎疫情影響的風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)際控制人控制風(fēng)險(xiǎn)。
(2021年3月7日版本)
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