挖貝網(wǎng) 9月4日消息 ， 新三板掛牌公司上陵牧業(yè)(430505)在公司治理、信披等4個(gè)方面存在問(wèn)題，寧夏證監(jiān)局出具監(jiān)管關(guān)注函。

公司治理方面

　　(一)個(gè)別董事會(huì)提案時(shí)間不符合規(guī)定。你公司股東上陵集團(tuán)于 2017 年 4 月 28 日向董事會(huì)提交了《增加公司 2016 年?yáng)|大會(huì)臨時(shí)提案的議案》,但本次董 事會(huì)召開(kāi)時(shí)間是 2017 年 4 月 28 日,不符合公司《董事會(huì)議事規(guī)則》中“召開(kāi)董事 會(huì)定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)提前 10 日發(fā)出會(huì)議通知”的要求。

　　(二)個(gè)別股東大會(huì)記錄不完整。你公司 2017 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)記錄 中,無(wú)參會(huì)股東簽字。不符合公司股東大會(huì)議事規(guī)則中“出席會(huì)議的股東……應(yīng)當(dāng) 在會(huì)議記錄上簽字”的規(guī)定。

信息披露方面

　　(一)對(duì)募集資金使用的披露存在瑕疵。你公司 2018 年 4 月 13 日披露的募集資金存放與使用專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告中，2017 年度使用募集資金 1.23 億元，其中 1 億元 償還銀行借款，其余資金全部為釆購(gòu)飼料款。經(jīng)查,你公司使用募集資金 157.86 支付了土地流轉(zhuǎn)費(fèi)、500 萬(wàn)元支付了奶牛托管租金，公司部分募集資金使用與披 露不符。

　　(二)你公司支付審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)費(fèi)用披露錯(cuò)誤，實(shí)際為 30 萬(wàn)元,年報(bào)中披 露為 10 萬(wàn)元。

　　(三)你公司注冊(cè)地址的變更披露不及時(shí)。公司 2016 年變更了注冊(cè)地址, 并于 2016 年 12 月 6 日取得變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，但 2017 年 2 月 20 日才就注冊(cè)地 址變更事宜進(jìn)行披露。

　　(四)你公司年報(bào)附注之重要的在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況中未披露“工程 累計(jì)投入占預(yù)算的比例”和“工程進(jìn)度”等相關(guān)信息。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息方面

　　(一)個(gè)別子公司的個(gè)別銀行賬戶未在會(huì)計(jì)賬戶中列示 你公司子公司寧夏翔達(dá)牧業(yè)科技有限公司,銀行開(kāi)戶清單中列 示中國(guó)銀行股價(jià)有限公司銀川市寶湖東路支行 106042001582 賬戶,于 2017 年 1 月 22 日開(kāi)戶,2018 年 1 月 3 日撤銷(xiāo),公司計(jì)賬面上未列示該賬戶。

　　(二)子公司天津津澳牧業(yè)有限公司部分費(fèi)用核算不準(zhǔn)確, 將全年發(fā)生的 8.76 萬(wàn)元銷(xiāo)售費(fèi)用直接計(jì)入了營(yíng)業(yè)成本。

經(jīng)營(yíng)及其他風(fēng)險(xiǎn)情況

　　(一)你公司控股股東股權(quán)質(zhì)押比例較高。截至檢查日，公司控股股東及其 一致行動(dòng)人合計(jì)質(zhì)押公司股份 1.22 億股，占其持有公司股份的 84.72%，占公司 總股份的 42.07%，質(zhì)押股份全部用于公司控股股東向華融西部開(kāi)發(fā)投資股份有 限公司等財(cái)務(wù)公司的借款提供擔(dān)保?？毓晒蓶|股權(quán)質(zhì)押比例較大，若借款人不能 按期償還貸款，可能影響公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。

　　(二)你公司應(yīng)收個(gè)人客戶金額較大,存在一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。報(bào)告期末，公 司應(yīng)收賬款前 3 名個(gè)人客戶合計(jì) 3428.01 萬(wàn)元，占應(yīng)收賬款賬面余額的 48.77%; 其他應(yīng)收款前 3 名個(gè)人合計(jì) 2216.31 萬(wàn)元，占比 29.83%。公司與個(gè)人客戶的交易 及資金往來(lái)較大，存在一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。