2017年年底，新三板市場最熱鬧的事，莫過于金瑞科技的實控人、董事長兼財務(wù)總監(jiān)呂尚簡疑似卷款520萬元，并抵押全部持有的公司股份借得1000萬元，在朋友圈里留下瀟灑的留言之后“跑路”的事件。但是主辦券商中原證券通過核查得知，原先認(rèn)為被呂尚簡卷走的520萬元，事實上屬于非法的關(guān)聯(lián)方資金占用。

徐州金聯(lián)瑞星軟件科技股份有限公司（證券簡稱：金瑞科技，曾用簡稱：中礦微星 ，證券代碼430585.OC）是以煤炭行業(yè)管理軟件的開發(fā)、銷售和技術(shù)服務(wù)作為主營業(yè)務(wù)的一家軟件企業(yè)。公司的股票早在2014年1月24日就開始在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓。

公司原先的實控人為王廣軍、王建軍兄弟倆，兩位一致行動人合計持股占公司總股本的55.80%。2016年7月26日，收購方金聯(lián)集團(tuán)實控人呂尚簡通過做市轉(zhuǎn)讓，在當(dāng)天將其持有中礦微星股份的比例從0%，提升到49.86%，即持有公司股份837.60萬股，成交均價為1.66元/股，本次收購耗資大約1,390.42萬元。而王廣軍和王建軍乘機(jī)減持，在呂尚簡違規(guī)增持中礦微星股份的同時，王建軍清空了公司股票，王廣軍僅持有10.35%的股權(quán)。公司的實際控制人轉(zhuǎn)為新進(jìn)的股東呂尚簡。2016年9月，呂尚簡及其合作伙伴顧一鳴等人當(dāng)選公司董事，呂尚簡當(dāng)選董事長，并兼任公司的財務(wù)總監(jiān)。由于呂尚簡、王廣軍和王建軍在通過做市交易收購中礦微星的過程中，多次觸發(fā)權(quán)益披露要求之后并未停止交易，后續(xù)又反復(fù)觸發(fā)權(quán)益披露要求，涉嫌股票交易違規(guī)，于2017年5月5日分別被股轉(zhuǎn)系統(tǒng)采取自律監(jiān)管措施——收到警示函，并報告中國證監(jiān)會。此后的2017年7月6日，中礦微星發(fā)布公告，正式更名為金瑞科技。

實控人經(jīng)營不善，朋友圈留言后“卷款”跑路

然而金瑞科技的經(jīng)營并未因為換了實控人，而得到根本改善，一定程度上反而是雪上加霜。在王氏兄弟執(zhí)掌中礦微星的從2013年到2016年中期這三年一期中，公司營業(yè)收入分別為971.33萬元、1,192.68萬元、835.26萬元和470.18萬元，凈利潤分別為133.34萬元、280.17萬元、27.28萬元和6.73萬元，扣非凈利潤分別為80.20萬元、102.98萬元、-43.34萬元和-1.77萬元。雖然公司的經(jīng)營業(yè)績在2015年度頹勢已現(xiàn)，但是公司的凈利率和凈資產(chǎn)收益率都保持為正，依然處于盈利的狀態(tài)。但是，在呂尚簡成為公司實控人、董事長兼財務(wù)總監(jiān)的一年半時間里，公司2016年和2017年中期的營業(yè)收入分別為，796.43萬元和108.30萬元，分別同比下降4.65%和76.97%；凈利潤分別虧損了179.33萬元和176.48萬元，而扣非后的凈利潤分別虧損104.14萬元和193.89萬元，2017年上半年的虧損竟然已經(jīng)超過2016年全年。由此可見，呂尚簡和他的團(tuán)隊并非合格的經(jīng)營人才。同期，公司的貨幣資金項目金額分別為525.79萬元和483.52萬元，也開始出現(xiàn)下降。

金瑞科技作為一家經(jīng)營業(yè)績較差，而又尚未淪為標(biāo)識ST警示的個股，原本或許只能泯然于眾多新三板被收購企業(yè)之中?？墒?017年12月，公司披露的幾則公告，卻讓這家原先名不見經(jīng)傳的掛牌公司，頓時名動天下。

2017年12月15日，金瑞科技披露公告，公司實控人、董事長兼財務(wù)總監(jiān)呂尚簡失聯(lián)了。據(jù)當(dāng)時的情況推測，他沒有空著手跑路，而是借著財務(wù)總監(jiān)工作之便，順手把公司銀行賬戶里的520萬元流動資金席卷而空。如果僅僅只帶走520萬元現(xiàn)金，未免小瞧了他，作為公司持股比例已經(jīng)高達(dá)50.53%的第一大股東，呂尚簡“果斷地”以名下所持有的848.48萬股公司股份為質(zhì)押，向上海殷澤投資中心（有限合伙）借款1,000萬元。12月14日，呂尚簡在朋友圈里留下了帶著幾分灑脫的留言，就溜之大吉了。

原來呂尚簡早被公安鎖定

對于突發(fā)的實控人跑路，金瑞科技方面毫無準(zhǔn)備。在確認(rèn)董事長失聯(lián)之后，公司以“董事長失聯(lián)并帶走公司流動資金”為由向蘇州市相關(guān)公安機(jī)關(guān)報案。但是呂尚簡為何要跑路呢？

根據(jù)金瑞科技在2018年1月4日披露的公告，通過公司與蘇州市公安相關(guān)部門溝通得知，呂尚簡因涉嫌“非法吸收公眾存款罪”，已于近日被蘇州市公安機(jī)關(guān)批捕歸案，相關(guān)案件目前尚在偵查階段。據(jù)相關(guān)報道提示，早在2017年11月初，呂尚簡就因涉嫌非法吸收公眾存款罪，被蘇州市公安局工業(yè)園區(qū)分局傳喚。由呂尚簡實際控制的金聯(lián)集團(tuán)，也同樣因為呂尚簡試圖逃避罪責(zé)的“失聯(lián)”，而陷入了危機(jī)。根據(jù)蘇州三家公司理財師匯總的名單，共有600多位員工及客戶在公司有資金損失，所涉金額高達(dá)約3億元。金聯(lián)集團(tuán)目前已經(jīng)被國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)納入經(jīng)營異常名錄。

呂尚簡“卷走”的流動資金，流向了關(guān)聯(lián)方

主辦券商中原證券通過針對呂尚簡在擔(dān)任金瑞科技財務(wù)總監(jiān)期間的資金流水進(jìn)行核查，除了發(fā)現(xiàn)呂尚簡在將公司銀行賬戶中的520萬元流動資金在未告知公司的前提下轉(zhuǎn)出之外，中原證券還針對轉(zhuǎn)出事項是否存在資金占用的事實進(jìn)行了核查。經(jīng)過核查發(fā)現(xiàn)，公司存放大額現(xiàn)金的蘇州工商銀行賬戶中的資金往來，主要涉及到六個外部主體，分別是上海鑫的建筑工程管理中心（以下簡稱：上海鑫的）、蘇州藍(lán)旭實驗設(shè)備有限公司（以下簡稱：蘇州藍(lán)旭）、蘇州三潔自動化設(shè)備有限公司（以下簡稱：蘇州三潔）、蘇州市曼苗頓文化傳媒有限公司（以下簡稱：蘇州曼苗頓）、蘇州工業(yè)園區(qū)蒙地莫貿(mào)易有限公司（以下簡稱：蘇州蒙地莫）及自然人秦曉喆。

其中，與金瑞科技沒有明確關(guān)聯(lián)關(guān)系的上海鑫的曾經(jīng)占用的79.64萬元資金已經(jīng)歸還；因與呂尚簡共同出資設(shè)立蘇州芬德貿(mào)易有限公司并擔(dān)任該公司監(jiān)事的關(guān)聯(lián)方秦曉喆，也已經(jīng)將曾經(jīng)占用公司的98萬元資金全部歸還。截至2018年1月12日，蘇州藍(lán)旭依然占用公司資金167.53萬元，金瑞科技的董事顧一鳴是該公司的股東，因此蘇州藍(lán)旭是公司的關(guān)聯(lián)方；截至2017年12月31日，蘇州三潔仍然占用公司資金86.07萬元，顧一鳴也擔(dān)任該公司的監(jiān)事，因此蘇州三潔也是公司的關(guān)聯(lián)方；截至2017年12月31日，蘇州曼苗頓占用公司資金161.40萬元，這次顧一鳴既是該公司的股東，又在蘇州曼苗頓擔(dān)任監(jiān)事，故而蘇州曼苗頓同樣是公司的關(guān)聯(lián)方；截至2018年1月12日，蘇州蒙地莫占用公司資金105.00萬元，仍然因為顧一鳴是該公司的股東，所以蘇州蒙地莫也是公司的關(guān)聯(lián)方，上述六個關(guān)聯(lián)方及疑似關(guān)聯(lián)方從公司拆借資金的行為，都沒有經(jīng)過公司董事會和股東大會的審議，存在違規(guī)的關(guān)聯(lián)方資金占用情形，而且公司沒有與上述主體存在經(jīng)營性業(yè)務(wù)往來的合同等憑證記錄。截至2018年1月12日，公司上述關(guān)聯(lián)方占用余額合計為520萬元。

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