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有的一走了之有的樂(lè)在其中 新三板企業(yè)董秘哪家歡喜哪家愁

2017/03/15 12:43      曹亞珍

在醞釀多時(shí)之后,新三板將迎來(lái)首次董秘資格考試。3月9日盤后,全國(guó)股轉(zhuǎn)公司發(fā)布通知稱,將于2017年4月15日、4月29日分別舉行第一、二期董秘資格考試。按照規(guī)定,創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)取得任職資格的董事會(huì)秘書(shū)。這一規(guī)定直接將董秘資格證書(shū)與創(chuàng)新層資格掛鉤,將提升本次考試的吸引力和含金量。

進(jìn)入萬(wàn)家時(shí)代后,新三板制度化建設(shè)也在有序推進(jìn)。由于新三板公司在內(nèi)部治理、股東結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)環(huán)境等方面存在較大差異,董秘的生存狀態(tài)迥然不同。在監(jiān)管趨嚴(yán)的背景下,部分董秘工作壓力俱增,于是選擇“一走了之”。有的董秘則樂(lè)在其中,在獲得高額薪酬、股權(quán)激勵(lì)外,積累人脈資源。

掛鉤創(chuàng)新層

本次考試是股權(quán)系統(tǒng)分類監(jiān)管體系下的具體舉措之一。股轉(zhuǎn)系統(tǒng)表示,根據(jù)掛牌公司分層的差異化監(jiān)管理念,《分層管理辦法(試行)》規(guī)定創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)取得任職資格的董事會(huì)秘書(shū)。進(jìn)入創(chuàng)新層的掛牌公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立董事會(huì)秘書(shū),并作為公司高級(jí)管理人員。董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)取得資格證書(shū)。

去年9月8日,股轉(zhuǎn)系統(tǒng)頒布了《董秘管理辦法》。作為《分層管理辦法》的配套規(guī)則,由于掛牌公司監(jiān)管體系的特殊性,股轉(zhuǎn)系統(tǒng)不接受、不認(rèn)可由其他機(jī)構(gòu)或組織出具的董秘資格考試成績(jī)或認(rèn)證。

已經(jīng)取得上交所和深交所發(fā)放的董秘資格證書(shū)也不被承認(rèn)。進(jìn)入創(chuàng)新層的企業(yè),董秘必須取得股轉(zhuǎn)系統(tǒng)頒發(fā)的董秘資格證書(shū);而基礎(chǔ)層掛牌公司可以根據(jù)實(shí)際情況決定是否聘請(qǐng)董事會(huì)秘書(shū)。

股轉(zhuǎn)系統(tǒng)表示,董秘作為公司的重要組成部分,主要承擔(dān)信息披露、投資者關(guān)系管理等工作,是促使公眾公司規(guī)范運(yùn)作,維護(hù)股東利益的重要保障。發(fā)布實(shí)施《董秘管理辦法》是全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)提高掛牌公司治理水平和實(shí)現(xiàn)“海量市場(chǎng)”有效監(jiān)管的重要舉措。

《董秘管理辦法》作為《分層管理辦法》的配套規(guī)則,是掛牌公司差異化制度構(gòu)建的重要內(nèi)容,是確保掛牌公司分層順利實(shí)施、促進(jìn)創(chuàng)新層公司提升規(guī)范水平的重要保證。

《董秘管理辦法》明確了董秘的任職條件,以負(fù)面清單的形式列舉了不得擔(dān)任董秘的情形;明確了董秘職責(zé)的具體內(nèi)容,同時(shí)要求掛牌公司應(yīng)建立相應(yīng)的工作制度,為董秘履行職責(zé)提供必需環(huán)境和便利條件;規(guī)范董秘的任免要求,重點(diǎn)明確了解聘董秘的情形和董秘空缺期間的相關(guān)安排,以保障董秘的正當(dāng)履職行為,以及有關(guān)工作的連續(xù)性;確定以資格考試的方式對(duì)董秘資格進(jìn)行認(rèn)證,并以課時(shí)制管理資格人員的后續(xù)培訓(xùn);明確相關(guān)違規(guī)主體應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任,對(duì)于不按規(guī)定推薦、任免,以及對(duì)董秘履職行為進(jìn)行妨礙、阻撓的違規(guī)行為,全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)可采取相應(yīng)的自律監(jiān)管措施。

由于是否能通過(guò)董秘資格考試與創(chuàng)新層資格掛鉤,因此,本次考試預(yù)計(jì)將吸引不少公司董秘參加。全景網(wǎng)絡(luò)董秘張建輝對(duì)中國(guó)證券報(bào)記者表示,自己在積極備考董秘資格考試。“據(jù)我所知,很多創(chuàng)新層和準(zhǔn)備‘沖層’公司的董秘都準(zhǔn)備參加此次考試。”

目前新三板創(chuàng)新層企業(yè)數(shù)目為949家。由于2016年年報(bào)尚未披露,難以從財(cái)務(wù)指標(biāo)上判斷會(huì)有多少家公司進(jìn)出創(chuàng)新層。根據(jù)新三板研究機(jī)構(gòu)洪三板基于2016年中報(bào)數(shù)據(jù)測(cè)算,按照《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法(試行)》(簡(jiǎn)稱《分層辦法》)中的標(biāo)準(zhǔn)一和標(biāo)準(zhǔn)二衡量,潛在創(chuàng)新層公司新增將超過(guò)900家。這意味著幾乎要再造一個(gè)創(chuàng)新層。因此,本次董秘考試不出意外將是數(shù)千人的大考。

首次考試也讓一些董秘措手不及。一位董秘對(duì)中國(guó)證券報(bào)記者表示,第一次考試,大家基本處于懵圈狀態(tài)。本次考試沒(méi)有輔導(dǎo)班,股轉(zhuǎn)系統(tǒng)就出了一個(gè)大綱,大家紛紛表示對(duì)考試沒(méi)底。而另一位董秘則對(duì)記者表示,本次考試期間正值年報(bào)季,不少掛牌公司的年報(bào)工作只有董秘“一肩挑”,工作本就繁重,現(xiàn)在又撞上了考試。因此,他決定參加四月底的第二次考試。

面臨壓力大

同為公眾公司,新三板掛牌企業(yè)與滬深上市公司無(wú)論是從公司治理、股東結(jié)構(gòu)還是市場(chǎng)環(huán)境等方面都存在較大差異。新三板董秘也處于迥然不同的生存狀態(tài)。中國(guó)證券報(bào)記者采訪多位新三板公司董秘了解到,隨著監(jiān)管越來(lái)越嚴(yán)格,巨大的工作量以及人員不足令不少董秘壓力俱增,離職的情況時(shí)有出現(xiàn)。

陳剛(化名)經(jīng)常感嘆轉(zhuǎn)型壓力大。陳剛是新三板某創(chuàng)新層公司的董秘,其擔(dān)任董秘前是公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)。事實(shí)上,新三板眾多公司的董秘都不是專職而是兼職。其中,財(cái)務(wù)總監(jiān)兼任董秘最為常見(jiàn)。不過(guò),陳剛對(duì)這一身份的變化卻并不適應(yīng)。他對(duì)中國(guó)證券報(bào)記者表示,監(jiān)管壓力、人手不足和融資壓力,是目前面臨的三大困難,董秘做得很不輕松。

董秘是新三板公司信息披露負(fù)責(zé)人。隨著2016年新三板進(jìn)入嚴(yán)監(jiān)管時(shí)代,董秘們?cè)谛畔⑴逗蛢?nèi)部治理上的失誤都可能為自己和公司招來(lái)處罰。從2016年的違規(guī)事件看,資金占用、關(guān)聯(lián)交易等重大信息未披露、重大事項(xiàng)未履行內(nèi)部決策程序、權(quán)益變動(dòng)期間違規(guī)交易等事項(xiàng)占據(jù)了大頭。有投行人士表示,隨著分層監(jiān)管具體措施落地,預(yù)計(jì)2017年對(duì)于創(chuàng)新層企業(yè)的合規(guī)監(jiān)管將更加嚴(yán)格。

眾多新三板公司的董秘都是兼職,很多董秘基本就是“光桿司令”,除了董秘的工作還要完成證代的工作,工作強(qiáng)度很大。加上越來(lái)越嚴(yán)格的監(jiān)管,使得不少董秘壓力山大。陳剛最近正忙于與審計(jì)機(jī)構(gòu)討論公司年報(bào)事宜,已連續(xù)加班一個(gè)月。

相對(duì)于面對(duì)年報(bào)的辛苦、細(xì)致,融資能力則是擺在陳剛等董秘面前的巨大挑戰(zhàn)。陳剛所在的公司規(guī)模中等,雖是財(cái)務(wù)總監(jiān),但陳剛此前的角色更側(cè)重成本核算,公司融資渠道主要依靠銀行貸款。登陸新三板后,公司通過(guò)股權(quán)融資需求大增,也在尋求并購(gòu)重組機(jī)會(huì)。陳剛不可避免地要與各類投資人和股東打交道,進(jìn)行推介或設(shè)計(jì)方案。這對(duì)于已經(jīng)年過(guò)40的陳剛是個(gè)巨大的變化。陳剛坦言,自己目前還難以適應(yīng)這種角色的轉(zhuǎn)變。

對(duì)于陳剛來(lái)說(shuō),盡管角色轉(zhuǎn)換很累,但公司質(zhì)地不錯(cuò),還不至于提心吊膽。而另一批董秘則運(yùn)氣沒(méi)有那么好。每年的中報(bào)、年報(bào)季都是新三板董秘辭職的高峰期。中國(guó)證券報(bào)記者用“董事會(huì)秘書(shū)辭職”作為關(guān)鍵字在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司公告中搜索,今年以來(lái)已經(jīng)有超過(guò)60家掛牌公司董秘辭職。其中,有7家創(chuàng)新層公司。

盡管各家公司董秘離職原因難以一一了解,除了另謀高就,不排除個(gè)別公司財(cái)報(bào)存在問(wèn)題,使得董秘選擇“一走了之”。

把握新機(jī)遇

隨著新三板進(jìn)入萬(wàn)家時(shí)代,對(duì)董秘的剛性需求將長(zhǎng)期存在。

王剛(化名)屬于樂(lè)在其中者。王剛是新三板某創(chuàng)新層公司董事會(huì)秘書(shū),已經(jīng)在該公司工作接近一年。他對(duì)中國(guó)證券報(bào)記者坦言,自己當(dāng)初來(lái)新三板公司從事董秘工作,除了股權(quán)激勵(lì)外,主要是想以此為切口進(jìn)入資本運(yùn)作領(lǐng)域。“之前在一家大型國(guó)企從事財(cái)務(wù)工作,一直對(duì)資本運(yùn)作很感興趣,很想從事這方面的工作,但在原來(lái)的企業(yè)中難有這樣的機(jī)會(huì)。如果去上市公司,以我目前的資歷和經(jīng)驗(yàn)可能連證代都做不了。作為新三板公司的董秘,這一年多來(lái)接觸到了大量知名投資機(jī)構(gòu),也積累了很多人脈。”

與王剛類似的是李超(化名)。李超的目標(biāo)則更為直接,助推公司最終實(shí)現(xiàn)IPO。李超供職于新三板一家游戲公司,公司的核心產(chǎn)品為一款手機(jī)游戲,目前已經(jīng)開(kāi)始在網(wǎng)劇中投放廣告。李超此前是某中型券商投行部的資深人士。此次轉(zhuǎn)身一搏的除了豐厚的股權(quán)外,公司還賦予了其對(duì)于企業(yè)發(fā)展和融資上更大的決策權(quán)。目前該款游戲活躍人數(shù)持續(xù)上升,營(yíng)收和凈利潤(rùn)表現(xiàn)良好。李超對(duì)中國(guó)證券報(bào)記者表示,從目前情況看,僅靠一款游戲?qū)崿F(xiàn)IPO還有一定難度,公司下一步將重點(diǎn)開(kāi)發(fā)新的游戲。手游行業(yè)仍處于高速發(fā)展期,爆款游戲的營(yíng)收和凈利潤(rùn)都處于較好的水平,仍然是上市公司收購(gòu)的熱門行業(yè)之一。“無(wú)論是公司選擇獨(dú)立IPO,還是被上市公司并購(gòu),在這一過(guò)程中,自己和公司的價(jià)值都會(huì)得到較好的體現(xiàn)。”

部分把握機(jī)遇的董秘已獲得了回報(bào)。據(jù)了解,截至2016年下半年,優(yōu)秀董秘薪酬行情明顯看漲。

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