挖貝網(wǎng)訊 1月23日消息,新三板出現(xiàn)首例事后監(jiān)管,寶蓮生物(835424.OC)退市7個(gè)月,原會(huì)計(jì)事務(wù)所因錯(cuò)寫金額被罰。
寶蓮生物是一家主要生產(chǎn)甜菊糖、梔子提取物的公司,其于2016年1月20日掛牌新三板,掛牌不到半年后便因無法提交2015年年報(bào)主動(dòng)摘牌。
沒想到,在寶蓮生物摘牌7個(gè)月后,2017年1月16日,其原會(huì)計(jì)師事務(wù)所因被股轉(zhuǎn)抓住“歷史遺留問題”受到自律監(jiān)管。
2015年12月29日,中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所在提交的《江蘇寶蓮生物科技股份有限公司2013、2014年度和2015年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告書》等申請(qǐng)掛牌文件中,將寶蓮生物一董事徐君的父親徐春華寫成非關(guān)聯(lián)方,還將55.37萬的應(yīng)收交易額錯(cuò)寫為50萬元。
寶蓮生物財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告書——徐春華借款(挖貝網(wǎng)配圖)
2016年4月29日,寶蓮生物在公轉(zhuǎn)說明書更正公告中對(duì)錯(cuò)誤情況進(jìn)行更正。針對(duì)違規(guī)行為,在寶蓮生物摘牌7個(gè)多月后,中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所被股轉(zhuǎn)自律監(jiān)管,并被要求提交書面承諾。
寶蓮生物公轉(zhuǎn)說明書更正公告(挖貝網(wǎng)配圖)
2013年12月14日,國務(wù)院就發(fā)布了《關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問題的決定》,并對(duì)新三板事中事后監(jiān)管等事項(xiàng)作出原則性規(guī)定。其中要求,股轉(zhuǎn)系統(tǒng)要制定并完善業(yè)務(wù)規(guī)則體系,建立市場(chǎng)監(jiān)控系統(tǒng),完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度和設(shè)施,保障技術(shù)系統(tǒng)和信息安全,切實(shí)履行自律監(jiān)管職責(zé)。
注重事中事后監(jiān)管的這種寬松并不等于監(jiān)管無條件放開,監(jiān)管層已經(jīng)逐步開始對(duì)中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范。一位證券分析師告訴挖貝網(wǎng),“監(jiān)管是基于掛牌企業(yè)特性的要求,‘秋后算賬’的嚴(yán)監(jiān)管將成為一種必然態(tài)勢(shì)。”
當(dāng)前新三板已過擴(kuò)容“試錯(cuò)期”,在整個(gè)市場(chǎng)增量變革的同時(shí),監(jiān)管體系的完善才是確保新三板市場(chǎng)健康發(fā)展的重要因素。
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