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明知故犯還是太粗心?新三板公開轉(zhuǎn)讓說明書也出錯(cuò)

2016/10/20 17:52      郭麗霞 郭麗霞

《公開轉(zhuǎn)讓說明書》是企業(yè)從非公眾公司邁進(jìn)新三板的第一步,作為掛牌前最重要的信息披露文件,其堪稱是新三板公司最好的形象宣傳單。這個(gè)對(duì)于投資人有重要參考意義的文件,卻也存在著一些漏洞。挖貝查詢發(fā)現(xiàn),截至2016年8月31日,共有三十幾家公司更改了《公開轉(zhuǎn)讓說明書》,其中數(shù)量錯(cuò)誤、內(nèi)容遺漏、行業(yè)分類代碼錯(cuò)誤比較典型。

一、數(shù)量錯(cuò)誤

1、關(guān)于可進(jìn)入股轉(zhuǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓的股份,有的公司這部分數(shù)量多少會(huì)發(fā)生變化。

比如:仁會(huì)生物(830931)、新思路(831339)、光大百納(831548)、文正股份(831556)都出現(xiàn)披露錯(cuò)誤,列舉新思路公告如下:

新思路

新思路(挖貝網(wǎng)配圖)

同力天合(831272)可進(jìn)行公開轉(zhuǎn)讓的股份竟然從無到有,公告稱股東所持股份的限售安排出現(xiàn)錯(cuò)誤,可以看到,原為“股份公司成立未滿一年,目前無可進(jìn)行公開轉(zhuǎn)讓的股份”,更改后變?yōu)椋?/p>

同力天合

同力天合(挖貝網(wǎng)配圖)

2、小數(shù)位問題

“失之毫厘差之千里”,金融領(lǐng)域,對(duì)待小數(shù)位可萬萬是要嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹?/p>

根據(jù)安泰股份公告顯示,原文為“安徽出版集團(tuán)、時(shí)代出版、華文創(chuàng)投和華晟創(chuàng)投可轉(zhuǎn)讓的股份數(shù)量分別為599.7119萬股、193.4555萬股、193.4555萬股、193.4555萬股”;更正后的內(nèi)容為“可轉(zhuǎn)讓的股份數(shù)量分比為599.7118萬股、193.4554萬股、193.4554萬股、193.4554萬股”。

美佳新材公告稱,由于股份單位從萬股變?yōu)楣蓵r(shí),忽略了四舍五入因素,導(dǎo)致可轉(zhuǎn)讓股份情況表中的最后合計(jì)數(shù)錯(cuò)誤。

曙光電纜稱對(duì)公司高管姚恒斌、齊宏文、張?jiān)⑼貊蜗奘酃捎?jì)算時(shí)由于尾差處理原因?qū)е孪奘酃蓴?shù)各少一股。

3、并未對(duì)股份鎖定性質(zhì)及股份鎖定數(shù)量進(jìn)行披露

東和股份(830975)稱,在股東所持股份的限售情況中,披露了公司各股東所持股份鎖定情況及本次掛牌可公開轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量,但并未對(duì)股份鎖定性質(zhì)及股份鎖定數(shù)量進(jìn)行披露。

4、持股比例數(shù)量錯(cuò)誤,且還都是董監(jiān)高及其直系親屬直接持有公司股份

中碧環(huán)保(831393)公告顯示,董監(jiān)高及其直系親屬直接持有公司股份計(jì)算錯(cuò)誤,持股數(shù)量由‘1685萬股’變更為‘1690萬股’;持股比例由‘82.9%’變更為‘84.5%’。

薪澤奇董監(jiān)高及其直系親屬直接持股數(shù)量錯(cuò)誤,更正前為:

薪澤奇更正前

薪澤奇更正前(挖貝網(wǎng)配圖)

更正后為:

薪澤奇更改后

薪澤奇更改后

億豐潔凈(831666)董高監(jiān)持股比例也出現(xiàn)錯(cuò)誤,如圖:

億豐潔凈

億豐潔凈(挖貝網(wǎng)配圖)

5、轉(zhuǎn)讓的股份數(shù)量的單位錯(cuò)誤——股還是萬股

東都節(jié)能(831502)表示,“本次可進(jìn)入全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓的股份數(shù)量(股)”單位錯(cuò)誤,應(yīng)為“萬股”;為方便理解,將公開轉(zhuǎn)讓說明書表格中涉及到股份數(shù)量的,一律由以“萬股”為單位改為以“股”為單位。

二、遺漏內(nèi)容

上述經(jīng)常寫錯(cuò)的公司現(xiàn)有股東持股情況及可進(jìn)入股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓的股份數(shù)量,湘佳牧業(yè)(831102)干脆直接不披露,兩個(gè)字,任性!

重大事項(xiàng)是要特別提醒投資者注意的公司存在的風(fēng)險(xiǎn),有的公司竟然未在“重大事項(xiàng)提示”部分披露相關(guān)內(nèi)容。比如根力多(831067)稱,公司原本披露了關(guān)于公司現(xiàn)金收款的原因、金額、占銷售收入的比例、整改情況,但未在“重大事項(xiàng)提示”部分進(jìn)行披露。

除此之外,主辦券商對(duì)企業(yè)的反饋回復(fù)內(nèi)容也未能體現(xiàn)。國海證券稱,前田熱能(836376)披露的《公開轉(zhuǎn)讓說明書》系申報(bào)稿,主辦券商在反饋回復(fù)時(shí)補(bǔ)充的9項(xiàng)內(nèi)容未能體現(xiàn)。比如:更正披露最近兩年一期主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)簡表,并對(duì)表中波動(dòng)較大的數(shù)據(jù)和指標(biāo)說明原因;原《公開轉(zhuǎn)讓說明書》披露企業(yè)所得稅為15%,現(xiàn)更正為25%。

新三板公司大部分都是第一次接觸資本市場,主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作對(duì)于公司完善及其重要,有的公司不聽建議讓主辦券商白白操心一場,想想對(duì)自己實(shí)在也全無好處。

控股股東和實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)信息不完整也是一個(gè)問題,佰惠生(835409)更正前有4家關(guān)聯(lián)公司,更正后有6家。為什么要規(guī)定發(fā)行人與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭?當(dāng)然是為了避免同業(yè)競爭,防止另立山頭損害其他股東的利益啊。

三、行業(yè)分類代碼錯(cuò)誤

新三板行業(yè)分類指引是為了確保對(duì)幾千家掛牌公司的監(jiān)管更規(guī)范,沒想到,有的公司竟然錄入錯(cuò)誤,有的還混淆了行業(yè)分類的版本。

海源達(dá)(831329)稱,經(jīng)事后審核,發(fā)現(xiàn)公司所屬行業(yè)代碼錄入錯(cuò)誤,由‘F52批發(fā)業(yè)’更改為‘F51批發(fā)業(yè)’。

澳凱富匯(831303)公司所屬國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼有誤,由“組織機(jī)構(gòu)代碼:行業(yè)代碼為I62。”改為“組織機(jī)構(gòu)代碼:56727113-5;行業(yè)代碼:I65”。

陜中科(831553)、天元小貸(831668)也出現(xiàn)類似情況。

沒有最粗心,只有更粗心。有公司甚至能眼花繚亂將股東名稱寫成持股數(shù)量,朗德金燕(833479)稱,這是有關(guān)制作人員疏忽造成的,如下圖:

朗德金燕

朗德金燕(挖貝網(wǎng)配圖)

在《公開轉(zhuǎn)讓說明書》的最后,可以看到掛牌公司全體董高兼、主辦券商、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)事務(wù)所共同發(fā)表的聲明——“我們對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任”。然而在這么多人的監(jiān)督下,有的公司為什么還是會(huì)出現(xiàn)眾多錯(cuò)誤,出現(xiàn)錯(cuò)誤又由誰負(fù)責(zé)更改呢?

一位新三板掛牌公司的證代告訴挖貝網(wǎng),“很難說出了錯(cuò)誤由誰具體負(fù)責(zé),這實(shí)際上是律師、券商、會(huì)計(jì)師、掛牌公司一起做的。”另一位新三板董秘認(rèn)為,“如果公轉(zhuǎn)書內(nèi)容如果只是“錯(cuò)誤”,那需要走更正的手續(xù)。對(duì)于新三板公司常見的信披違規(guī)事項(xiàng),他補(bǔ)充道,“就怕有些不是“錯(cuò)誤”,比如那些應(yīng)披露而未披露的信息。”

 

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