第十四屆主板發(fā)行審核委員會(huì)成立大會(huì)上周五在京召開(kāi),25名發(fā)審委員名單也最終敲定。記者注意到,在25人的大名單里,此前曾出現(xiàn)在候選人名單中的問(wèn)題注冊(cè)會(huì)計(jì)師胡小黑因在天能科技造假事件中未盡責(zé)而出局。
曾“帶病提拔”為候選人
據(jù)了解,本次換屆沿用了去年的方式,為保持發(fā)行審核工作的連續(xù)性,仍然采用部分委員留任,部分委員更換的做法。25名委員中,續(xù)聘11名,更換 14名。14名新委員的選聘工作也與去年相同,在行業(yè)協(xié)會(huì)或有關(guān)部門(mén)推薦、向社會(huì)公示、對(duì)候選人執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行核查、征求相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)的基礎(chǔ)上,經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)審委提名委員會(huì)資格審定,中國(guó)證監(jiān)會(huì)主席辦公會(huì)議決定聘任25名人選。在當(dāng)天的成立大會(huì)上,中國(guó)證監(jiān)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)向第十四屆主板發(fā)審委委員頒發(fā)了聘書(shū)。新當(dāng)選的25名主板發(fā)審委委員簽署并遞交了勤勉盡責(zé)、廉潔自律承諾函。25人當(dāng)中,其中專(zhuān)職委員17人,兼職委員8人。
值得注意的是,曾經(jīng)與發(fā)審委員資格僅一步之遙的大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所胡小黑此次沒(méi)能上榜。而就在4月13日中國(guó)證監(jiān)會(huì)公布的第十四屆主板發(fā)審委委員候選人公示名單里,胡小黑出現(xiàn)在候選名單之列。
出局緣于為造假開(kāi)綠燈
胡小黑此番出局,究其原因,只因胡小黑對(duì)天能科技低級(jí)的造假行為開(kāi)了“綠燈”。公開(kāi)信息顯示,胡小黑是剛剛被證監(jiān)會(huì)通知終止審查的天能科技IPO項(xiàng)目的經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師。就在4月27日,證監(jiān)會(huì)宣布終止對(duì)天能科技IPO的審核。證監(jiān)會(huì)和大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供的信息均表明,胡小黑是一位資深注冊(cè)會(huì)計(jì)師,其業(yè)務(wù)能力有目共睹。但在天能科技IPO項(xiàng)目的審核中,面對(duì)其幾個(gè)收入占比巨大的項(xiàng)目在尚未中標(biāo)、尚未完工、尚未驗(yàn)收的情況下,就審核通過(guò)了銷(xiāo)售收入并提前確認(rèn)了利潤(rùn),胡卻“無(wú)保留意見(jiàn)”。
社科院經(jīng)濟(jì)學(xué)博士馬光遠(yuǎn)等人隨后就曾對(duì)胡小黑行為公開(kāi)質(zhì)疑過(guò),兩年審計(jì)把關(guān),卻對(duì)低級(jí)造假行為“開(kāi)綠燈”。按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》和《獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》,胡小黑和吳國(guó)民因其重大失誤導(dǎo)致天能科技招股說(shuō)明書(shū)出現(xiàn)虛假記載,其應(yīng)該依法對(duì)此承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
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