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歷史上荷蘭與山西商人的興與衰

2009-09-15 19:43:19      挖貝網(wǎng)

  一、山西商人的輝煌

  十七、十八世紀(jì)的中國與荷蘭,都是商人異?;钴S、商業(yè)繁榮發(fā)達(dá)的國家。在中國,明清時(shí)代出現(xiàn)了以晉商和徽商為首的10大商幫。山西商人在鼎盛時(shí)期,其商業(yè)網(wǎng)絡(luò)遍布國內(nèi)大江南北,長城內(nèi)外,并延伸到整個(gè)北亞地區(qū):從蒙古草原的駱駝商隊(duì)到揚(yáng)州起錨出海的商船,從呼倫貝爾草原的醋和磚茶到貴州的茅臺酒廠,都有山西人在釀造和出售;南起香港、印度加爾各答,北到俄羅斯的伊爾庫茨克、西伯利亞、莫斯科、彼得堡,東到大阪、神戶、橫濱以及韓國的仁川,西達(dá)新疆的塔爾巴哈臺、咯什噶爾,直至阿拉伯國家,都留下山西商人的足跡。尤其是晉商所創(chuàng)造的票號使平遙城一度成為當(dāng)時(shí)“中國的華爾街”。西方的評論家甚至把山西商人與意大利商人和猶太人相比附。清代晉商的商業(yè)資本激增至千萬兩之巨,就其經(jīng)營規(guī)模和資本額而言,已經(jīng)達(dá)到中國傳統(tǒng)商業(yè)的巔峰,其財(cái)雄勢大,手可通天,與安徽商人共為伯仲,同執(zhí)中國商業(yè)之牛耳。明清時(shí)代最大的晉商,所擁有的資產(chǎn),已超過1602年荷蘭東印度公司最大股東勒邁爾擁資8100英磅的數(shù)額了。

  不僅是資產(chǎn),山西商人還創(chuàng)造了名聲顯赫、影響很大的票號、掌柜負(fù)責(zé)制、人身頂股制、嚴(yán)苛學(xué)徒制等金融機(jī)構(gòu)和商業(yè)組織,以及講信用、外商內(nèi)儒的儒商風(fēng)格,一直為人們所津津樂道,我們在平遙古城、祁縣喬家大院、靈石的王家大院等地仍然可以看到昔日晉商的風(fēng)采和遺跡,在亭臺樓閣、牌匾楹聯(lián)中人們能夠感受到昔日山西商人的偉大創(chuàng)造?!蹲呶骺凇贰ⅰ秵碳掖笤骸?、《晉商》等影視節(jié)目盡可展示晉商的輝煌,展望華夏大地?zé)o出其右者。然而,當(dāng)我們放開視野,如果把晉商所創(chuàng)造的這些東西拿到歐洲,與在相同世紀(jì)、同樣創(chuàng)造商業(yè)輝煌的荷蘭相比較,在阿姆斯特丹商人眼里,這恐怕也只不過是一些過時(shí)的中世紀(jì)時(shí)代的商業(yè)技巧而已。

  二、荷蘭商人創(chuàng)造了什么

  在荷蘭首都阿姆斯特丹街頭,至今仍然矗立著一座年代久遠(yuǎn)的深紅色三層小樓,這就是當(dāng)年荷蘭東印度公司所在地。在晉商稱雄東方大陸時(shí),荷蘭也誕生了一些如“東印度公司”這樣的商業(yè)巨臂。也許,兩個(gè)國家商人所建立的商業(yè)帝國都有其自身的興亡交替。但當(dāng)你參觀過中荷兩國的商業(yè)遺址后,他們之間的不同點(diǎn)卻使你感嘆不已,晉商所創(chuàng)造的金融組織與商業(yè)工具,現(xiàn)在不過是供人們觀賞和懷舊的古跡,而荷蘭商人所創(chuàng)造的商業(yè)組織與金融工具卻為世界的商業(yè)發(fā)展開辟了一條富有生命力的新路,這些商業(yè)組織與金融工具的理念原則至今仍然支配著全世界的商人和各類產(chǎn)業(yè)組織的發(fā)展。在此,我們略舉一、二:

  第一,孕育了極富生命力的現(xiàn)代企業(yè)制度—公司制。1602年,也就是在山西商人崛起的時(shí)候,在西方的荷蘭成立了第一家當(dāng)時(shí)并不起眼的永久性公司“荷蘭東印度公司”,但它成立之初就已具有現(xiàn)代公司制度的一些基本特征:如靠募集股金建立、具有法人地位、由董事會領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理人員來經(jīng)營等等。該公司在組建時(shí),56.9%的股份為阿姆斯特丹商會擁有,其余的面向全國招募;公司設(shè)立股東大會作為最高權(quán)力機(jī)構(gòu);由股東大會選出60名董事組成董事會,為公司決策機(jī)構(gòu);另選17人組成經(jīng)理會,為執(zhí)行機(jī)構(gòu),主持日常事務(wù);公司所得按股份分紅。以現(xiàn)代的眼光來看,荷蘭人以上述方式所建立的公司,已經(jīng)具備了現(xiàn)代企業(yè)制度的一些基本原則:比如,股東的有限責(zé)任的確立;公司治理機(jī)構(gòu)的建立;發(fā)行股票和允許股票轉(zhuǎn)讓;公司生命的永久化。因此,荷蘭東印度公司由于它的這些發(fā)明創(chuàng)造,使其成為公司制的濫觴。

  第二、締造了現(xiàn)代會計(jì)財(cái)務(wù)制度。與公司制度相連,荷蘭人首先在東印度公司實(shí)行了一整套相互制約、體現(xiàn)誠信的會計(jì)財(cái)務(wù)制度。從印度返回要確定貨物裝船的份額,分公司的賬目分開記賬,建立一種賠償制度,各個(gè)分公司之間責(zé)任明確、分工完善、保證透明。正是這種財(cái)務(wù)收支記帳的制度設(shè)計(jì),確保了整個(gè)公司的順利運(yùn)轉(zhuǎn)。事過10年,著名的葡萄牙商人杜阿爾特?戈邁斯?索里斯還對荷蘭人建立的總賬、分賬、誠信力極高的會計(jì)制度贊嘆不已。

  第三,構(gòu)筑了現(xiàn)代銀行制度的基本框架。1609年,歐洲誕生了第一家現(xiàn)代意義的中央銀行——荷蘭的阿姆斯特丹威索爾銀行。荷蘭人把十二、十三世紀(jì)就出現(xiàn)在意大利的借貸兩方的記帳制度、合伙公司、存單以及股票債券等這些市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)所需的商業(yè)與金融制度的萌芽加以整合、發(fā)展、創(chuàng)新,在一個(gè)以賺錢為目的的市場化的經(jīng)濟(jì)體系內(nèi),使其穩(wěn)定并建立了一整套制度,他不僅發(fā)行貨幣,而且進(jìn)行貨幣交易,存款放款非常靈活,使得阿姆斯特丹一躍成為當(dāng)時(shí)歐洲甚至世界的金融中心。

  第四,開創(chuàng)了股票交易與資本市場的先河。遠(yuǎn)航帶來的超額利潤是所有人都希望得到的,而獲取它所必須承擔(dān)的巨大風(fēng)險(xiǎn)又是所有人無法逃避的,那么,有沒有一種辦法既能夠獲得足夠的利潤又能夠把風(fēng)險(xiǎn)控制在一定程度呢?于是,精明的荷蘭商人發(fā)明了股票。股份制的股票以及資本市場就在人們這種分散投資的需求中誕生了。1610年,阿姆斯特丹交易所成立。荷蘭東印度公司是世界上第一家公開發(fā)行股票的公司,它發(fā)行了當(dāng)時(shí)價(jià)值650萬荷蘭盾的股票,它在荷蘭的6個(gè)海港城市設(shè)立了辦事處,其中最重要的一個(gè)就是阿姆斯特丹,在這里發(fā)行的股票數(shù)量占總數(shù)的50%以上。荷蘭東印度公司發(fā)行的股票是全世界最早的股票。阿姆斯特丹交易所不僅是世界上第一個(gè)股票交易所,而且形成了世界上最早的資本市場。

  三、山西商人與荷蘭商人的較量

  實(shí)際上,在十七世紀(jì),也就是在明清交替之際,中國山西商人和安徽商人也開辟了和東印度公司幾乎相同的航線,他們也曾經(jīng)控制了一部分從中東、印度、東南亞以及日本和中國出發(fā)到歐洲的線路,但僅僅在30多年間,就全盤易手,被以荷蘭人為首的歐洲人所擊敗。與中國商人所不同的是,荷蘭的商人在做生意上有著比中國商人先進(jìn)的商業(yè)思維,創(chuàng)造了最為先進(jìn)的商業(yè)制度和金融組織。當(dāng)時(shí)歐洲幾乎所有比較先進(jìn)的經(jīng)商方式都起源于荷蘭。荷蘭人在國際貿(mào)易、股市的早期運(yùn)作方式等方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)領(lǐng)先于其他國家。鴉片戰(zhàn)爭打開中國大門之后,隨著英國東印度公司帶領(lǐng)著大批歐洲的股份公司、現(xiàn)代銀行等到來,山西商人所創(chuàng)造的如此輝煌的票號、茶莊、商號和徽商的錢莊等中國當(dāng)時(shí)最為先進(jìn)的商業(yè)組織幾乎不堪一擊,不到半個(gè)世紀(jì)就紛紛倒閉歇業(yè),銷聲匿跡。

  中國商人被歐洲人擊敗的原因正是晉商和徽商沒有創(chuàng)造和發(fā)明類似于荷蘭這種新企業(yè)的機(jī)制——股份制、公司制、資本市場、現(xiàn)代銀行制度。荷蘭人創(chuàng)造的股份公司制度在世界上第一次解決了“財(cái)產(chǎn)權(quán)為私人所有,財(cái)產(chǎn)為社會所使用”的問題,從此,世界上有了一個(gè)創(chuàng)造財(cái)富、讓財(cái)富極大涌流的組織原則和制度構(gòu)架。這些合股公司所具有的合股性質(zhì)限定了投資者的責(zé)任,各投資者無須相識、無須相互信賴,具體的經(jīng)營管理委托給選拔出來的董事們,董事們再選出可靠和具有專業(yè)知識的人管理公司業(yè)務(wù),這種新制度的設(shè)計(jì),輕而易舉地動員起全歐洲的資本,使得大筆的巨款投入到各種海外事業(yè),從事探險(xiǎn)、貿(mào)易,發(fā)財(cái)致富。

  相反,在整個(gè)十八、十九世紀(jì),中國最優(yōu)秀的商人,山西和安徽的商人都停留在錢莊和票號的層次上而沒有任何創(chuàng)新。不管其資本多么雄厚,都是單槍匹馬或以家庭和私人合作的關(guān)系經(jīng)營商業(yè)。由于受到自己或狹小圈子里合伙人的財(cái)力限制,由于是從家人或熟人中挑選經(jīng)理,山西商人的失敗是顯而易見的。正是這種商業(yè)思維、商業(yè)創(chuàng)新、商業(yè)制度上的差距導(dǎo)致了中國商人之后近兩個(gè)世紀(jì)的落伍。

  四、商本位與官本位社會:荷蘭與山西商人興衰

  山西商人與荷蘭商人此消彼長,根本原因用一句話概括就是:中國是官本位社會,荷蘭是商本位社會。十七世紀(jì)的中國是一個(gè)由龐大的官僚機(jī)器支配的王朝型國家,社會以官僚為本。大一統(tǒng)的中央集權(quán)把全國分為府、州、縣幾個(gè)行政層次,相應(yīng)的把官員劃分為九品十八級等不同的等級。各級官員根據(jù)上傳下達(dá)的皇帝的意志對社會進(jìn)行治理?;蕶?quán)和各級官僚的權(quán)力是社會唯一的權(quán)力,官府的權(quán)威是唯一的權(quán)威,官府的標(biāo)準(zhǔn)、官府的原則不僅是國家的標(biāo)準(zhǔn)和原則,也是社會的標(biāo)準(zhǔn)和原則。

  商人們生存和發(fā)展的前提,是必須適應(yīng)官本位社會的規(guī)則,需要官府的庇護(hù)。因此他盡管有錢,可以傲視權(quán)力,但他們擺脫不了權(quán)力對他們的干預(yù)。官府用超經(jīng)濟(jì)的辦法掠奪商人,總是名堂百出,捐輸與攤派就是重要的手段。據(jù)清朝檔案記載,到咸豐三年年底,山西商人向朝廷捐獻(xiàn)的軍餉,超過二百七十萬兩白銀,將近占了全國商民捐款的一半。

  從自身組織制度來看,晉商是商人、家族與官僚三位一體的商幫。商業(yè)組織方式根據(jù)家族組織形式和同鄉(xiāng)等地緣要素構(gòu)成,排斥平等交換、自由貿(mào)易、自由竟?fàn)?,鮮有為了追求利潤,不顧家法族規(guī),違反祖宗之法,踐踏傳統(tǒng)倫理道德的早期資本家的精神。信奉儒家讀書入仕思想,左儒右商,在經(jīng)商的同時(shí)不忘買官做官,更不忘讓子女讀書入仕。此外,尤為重要的是商人的私權(quán)不保,商人即使有金山銀山,只需皇上一聲口諭,便可名正言順地拿過來。官本位社會是一個(gè)任何個(gè)人的財(cái)產(chǎn)權(quán)得不到保障的社會。

  這種缺乏產(chǎn)權(quán)保障、為官府馬首是瞻,無法超越血緣地緣關(guān)系束縛的商業(yè)模式,使得民間商人的最高追求與境界就是官商——所謂的紅頂商人。商人發(fā)展到最后,也還是要向官本位復(fù)歸,這在中國幾乎成了一種宿命。商人的這種命運(yùn)是無法從中發(fā)展出一種純商業(yè)的、適應(yīng)市場的商業(yè)與企業(yè)組織制度的。

  十七世紀(jì)的荷蘭,不過是剛從西班牙人統(tǒng)治下獨(dú)立出來的聯(lián)合省,即由七個(gè)省聯(lián)合起來的共和國。地方分立主義較嚴(yán)重,各省都有自己的議會和一套相應(yīng)的機(jī)構(gòu)。聯(lián)合省聯(lián)而不合,即使勉強(qiáng)象個(gè)國家,也絲毫沒有國家的權(quán)威,更沒有龐大的官僚機(jī)構(gòu)和眾多的官員,這在中國簡直是不可想象的。但是在荷蘭,這種情況卻并不奇怪,因?yàn)樘煜率巧倘说?,它是一個(gè)典型的商人本位的社會。政府存在的理由與作用完全是為商人和商業(yè)服務(wù)的,戰(zhàn)爭與和平,各個(gè)省聯(lián)合還是獨(dú)立,政府與國家的組織形式如何,都取決于商人的愿望和商業(yè)利益的要求。

  著名史學(xué)家布羅代爾所描述的荷蘭人,他們沒有民族感情,也沒有宗教激情,更沒有忠君報(bào)國似的愛國主義熱情,完全是商業(yè)本位、個(gè)人本位、民本位。在荷蘭,國家、政府和商人公司是一碼子事,二者并沒有一道明確的界限。貿(mào)易是絕對自由的,對于國家和政府來說,任何法律法規(guī)和政策,都是為了促進(jìn)商業(yè)貿(mào)易發(fā)展和改善商業(yè)貿(mào)易環(huán)境,絕對沒有任何東西對商人是禁止的。對于商人來說,他們用不著擔(dān)心什么,只要遵循利潤法則就夠了。

  荷蘭商人面臨如此的體制,可以說是和傳統(tǒng)中國的官僚政治完全相反。官本位下的大一統(tǒng)的中國注重外表上的整齊劃一,下層機(jī)構(gòu)根據(jù)上層機(jī)構(gòu)的政令組成,皇帝為國家做主,中央為地方做主,官員為百姓做主。由于官府對所有資源擁有控制權(quán)和最終所有權(quán),商人也好、百姓也罷,如果沒有官府許可、沒有官府做靠山,言利和牟利的空間是十分有限的。與此相反,荷蘭是由下層機(jī)構(gòu)自己作主。國家和政府及政策只有一種從屬的關(guān)系,而不是主宰。國家重點(diǎn)在保護(hù)私人的及商業(yè)上的利益。在此前提之下,提倡自由,成為一時(shí)風(fēng)氣,而所謂自由,也仍以商業(yè)上的放任政策為主。

  可見,中國商人與荷蘭商人所面臨的商業(yè)、社會與制度環(huán)境,可謂天壤之別。因此,二者的興旺與衰亡也就是非常自然的事情了。

  喬潤令,1956年12月出生,碩士學(xué)位,副研究員。曾擔(dān)任大學(xué)教師,現(xiàn)任國家發(fā)展和改革委城市和小城鎮(zhèn)改革發(fā)展中心試點(diǎn)處處長。撰寫《山西民俗與山西人》、《中國小康社會論》等著作。

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