挖貝網(wǎng) 12月7日消息，證監(jiān)會(huì)按法定程序核準(zhǔn)了以下企業(yè)的首發(fā)申請(qǐng)：無(wú)錫上機(jī)數(shù)控股份有限公司，華林證券股份有限公司。上述企業(yè)及其承銷(xiāo)商將分別與交易所協(xié)商確定發(fā)行日程，并陸續(xù)刊登招股文件。

資料顯示，無(wú)錫上機(jī)數(shù)控股份有限公司是今年9月4日第十七屆發(fā)審委2018年第138次會(huì)議審核通過(guò)的。在審核會(huì)上，無(wú)錫上機(jī)被問(wèn)了18個(gè)問(wèn)題。

華林證券是今年2月6日第十七屆發(fā)審委2018年第32次會(huì)議審核通過(guò)的。在審核會(huì)上，被問(wèn)了6個(gè)問(wèn)題。

發(fā)審委會(huì)議提出詢問(wèn)的主要問(wèn)題（上機(jī)數(shù)控）：

　1、發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及客戶結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大變化。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）報(bào)告期收入結(jié)構(gòu)變化的基本情況及原因，與行業(yè)變動(dòng)趨勢(shì)是否一致，相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)是否充分提示；（2）前述變化是否構(gòu)成發(fā)行人最近3年主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變動(dòng)；（3）2016年以來(lái)光伏專(zhuān)用設(shè)備銷(xiāo)售大幅增長(zhǎng)的原因及合理性，光伏專(zhuān)用設(shè)備是否具有較大的市場(chǎng)拓展空間，持續(xù)盈利能力是否存在重大不確定性；（4）其他光伏產(chǎn)品，比如薄膜太陽(yáng)能等產(chǎn)品的發(fā)展趨勢(shì)對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)的影響；（5）2016年發(fā)行人藍(lán)寶石專(zhuān)用設(shè)備和通用設(shè)備收入下降的主要原因，相關(guān)機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)及原材料等是否存在減值情況。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　2、發(fā)行人經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)受所處光伏行業(yè)景氣度影響程度較大，報(bào)告期收入增幅波動(dòng)較大。請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）結(jié)合所處行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、行業(yè)政策及變動(dòng)趨勢(shì)、產(chǎn)品市場(chǎng)容量、技術(shù)發(fā)展?fàn)顩r、核心競(jìng)爭(zhēng)力以及在手訂單情況等，說(shuō)明發(fā)行人是否具備持續(xù)盈利能力，及所處市場(chǎng)環(huán)境、政策環(huán)境是否面臨重大不利變化，是否已充分披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；（2）結(jié)合美國(guó)201條款、歐美雙反政策對(duì)中國(guó)光伏產(chǎn)業(yè)的影響，說(shuō)明對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)的影響，是否已充分披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　3、數(shù)控金剛線切片機(jī)是發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)的主要產(chǎn)品。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）數(shù)控金剛線切片機(jī)的研發(fā)和專(zhuān)利取得情況，發(fā)行人是否擁有生產(chǎn)該產(chǎn)品的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和核心技術(shù)，相關(guān)技術(shù)是否存在侵權(quán)糾紛；（2）數(shù)控金剛線切片機(jī)是否存在被替代的風(fēng)險(xiǎn)；（3）2018年梅耶博格（瑞士）公司訴發(fā)行人的發(fā)明專(zhuān)利產(chǎn)生的過(guò)程及歸屬，是否存在侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情況；（4）數(shù)控金剛線切片機(jī)與國(guó)內(nèi)外主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手梅耶博格、日本NTC在產(chǎn)品性能、核心技術(shù)、工藝水平方面的優(yōu)劣勢(shì)。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　4、報(bào)告期各期，發(fā)行人的綜合毛利率持續(xù)上升。請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）結(jié)合銷(xiāo)售單價(jià)、單位成本和收入占比的變化說(shuō)明毛利率逐年提高的原因；（2）結(jié)合原材料采購(gòu)價(jià)格、人工成本、制造費(fèi)用的變化情況說(shuō)明主要產(chǎn)品單位成本下降的原因及合理性；（3）說(shuō)明報(bào)告期主要產(chǎn)品毛利率變動(dòng)趨勢(shì)與同行業(yè)可比公司變動(dòng)趨勢(shì)不一致的原因及合理性；（4）結(jié)合不同銷(xiāo)售模式的信用政策，說(shuō)明應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)增長(zhǎng)的合理性，信用政策是否存在變化，期末應(yīng)收賬款期后回款情況，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　5、發(fā)行人通過(guò)追溯調(diào)整的方式調(diào)增2015年度凈利潤(rùn)，2017年開(kāi)始按照0.5%的比例對(duì)高硬脆材料專(zhuān)用設(shè)備計(jì)提售后服務(wù)費(fèi)。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）2015年追溯調(diào)整的原因及合理性，相關(guān)調(diào)整是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，是否進(jìn)行如實(shí)披露；（2）2017年售后服務(wù)費(fèi)計(jì)提依據(jù)，是否符合實(shí)際情況，是否與同行業(yè)公司存在較大差異；（3）2017年前未計(jì)提售后服務(wù)費(fèi)的合理性，2017年開(kāi)始計(jì)提售后服務(wù)費(fèi)的性質(zhì)，是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，是否履行了相應(yīng)的決策程序。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

  發(fā)審委會(huì)議提出詢問(wèn)的主要問(wèn)題（華林證券）：

　1、報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人發(fā)生多起業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）相關(guān)違規(guī)行為及訴訟糾紛產(chǎn)生的原因，是否造成重大損失，相關(guān)整改和應(yīng)對(duì)措施是否到位和充分有效，相關(guān)財(cái)務(wù)處理是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，相關(guān)信息披露和風(fēng)險(xiǎn)提示是否充分完整；（2）發(fā)行人內(nèi)部控制制度是否健全并得到有效執(zhí)行，是否符合《首發(fā)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查過(guò)程、依據(jù)，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　2、發(fā)行人控股股東立業(yè)集團(tuán)擁有多家從事投資相關(guān)業(yè)務(wù)的公司，其中立信基金管理有限公司和深圳華鼎投資基金管理有限公司，與發(fā)行人及子公司（華林資本、華林創(chuàng)新）存在經(jīng)營(yíng)相同或類(lèi)似業(yè)務(wù)的情形。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明，發(fā)行人與控股股東是否存在競(jìng)爭(zhēng)，是否存在損害發(fā)行人利益的情形，是否符合《首發(fā)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查過(guò)程、依據(jù)，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　3、報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人通過(guò)支付投資咨詢費(fèi)等形式，與投資咨詢公司等機(jī)構(gòu)合作開(kāi)展承攬業(yè)務(wù)，涉及經(jīng)濟(jì)糾紛等案件。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）發(fā)行人投行業(yè)務(wù)的開(kāi)展是否合規(guī)，支付投資咨詢費(fèi)的原因，決策過(guò)程和程序，是否存在違反相關(guān)法律法規(guī)的情形；（2）為避免類(lèi)似案件所采取的整改措施，相關(guān)內(nèi)控制度是否健全并得到有效執(zhí)行。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查過(guò)程、依據(jù)，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　4、2017年發(fā)行人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)出現(xiàn)下滑。請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合證券業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的未審年度數(shù)據(jù)，說(shuō)明發(fā)行人經(jīng)營(yíng)指標(biāo)下降幅度大幅低于行業(yè)平均降幅的具體原因及合理性，風(fēng)險(xiǎn)提示披露是否充分。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查過(guò)程、依據(jù)，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。